Главная 30 Недвижимость 30 Налог с продажи квартиры в 2018 году: нужно ли платить и сколько?

Налог с продажи квартиры в 2018 году: нужно ли платить и сколько?

Особенности уплаты налогов при реализации недвижимого имущества

Налог с продажи квартиры в 2018 году: нужно ли платить и сколько?

По действующему законодательству налог с продажи квартиры подлежит уплате в установленном законом порядке. Очень часто продавцы не учитывают нормы законодательства и впоследствии сталкиваются с необходимостью уплаты не только большой суммы налога, но и начисленных на неё сумм штрафа и пени.

Но не всегда прибыль от реализации недвижимости порождает обязанность уплаты подоходного налога. Рассмотрим более подробно, при каких условиях уплата налога обязательна.

Условия обязательной уплаты НДФЛ:

  • срок владения квартирой и иной недвижимостью составляет менее 3-х лет;
  • прибыль от реализации не превысила миллиона рублей;
  • прибыль от продажи квартиры равна или меньше расходов на её покупку (при наличии документов, подтверждающих приобретение имущества).

Последние два пункта в законодательстве прямо не прописаны как условия освобождения доходов от налогообложения и представляют собой право гражданина на уменьшение полученной прибыли на налоговые вычеты, но об этом чуть позже.

Таким образом основным условием, освобождающим лицо от обязанности исчислить и уплатить налог при продаже квартиры, является срок владения недвижимостью более 3-х лет.

Налог с продажи квартиры в 2018 году: нужно ли платить и сколько?

Необходимо отметить, что для недвижимости, приобретённой после 2016 года, указанный срок составляет 5 лет. Сокращённый срок в 3 года сохранился для недвижимости, полученной:

  • в наследство или в дар от близких родственников;
  • по приватизации или договору пожизненной ренты.

Для всей остальной недвижимости срок собственности, освобождающий лицо от обязанности внести в бюджет НДФЛ, равен 5 годам и более.

Время, в течение которого имущество считается собственностью, определяется его госрегистрацией. Срок владения исчисляется с даты госрегистрации права собственности в Росреестре и соответственно заканчивается записью о передаче прав собственности другому лицу.

В случае, если недвижимость, например, находилась в долевой собственности, а затем перешла к одному из супругов, момент передачи доли влияния на срок не оказывает.

Для имущества, полученного по наследству, датой начала права собственности считается день открытия наследства.

Налогообложение доходов с продажи недвижимости облагается НДФЛ по 2 основным ставкам:

Значительно снизить сумму налога с продажи квартиры, подлежащую уплате в бюджет, можно воспользовавшись вычетом.

Применить данную льготу может гражданин:

  • являющийся резидентом РФ (проживающий более 183 дней на территории России);
  • не использующий реализованную недвижимость в коммерческой деятельности.
  • в сумме расходов на покупку недвижимости, если они подтверждаются документально;
  • 1 млн. руб., если расходы меньше миллиона или их подтверждение отсутствует.

Налог с продажи квартиры в 2018 году: нужно ли платить и сколько?

Пример расчёта НДФЛ с использованием и без использования вычета

Сергеев А.В. в 2014 году приобрёл квартиру и в 2015 решил её продать. Прибыль от продажи составила 2 357 429 руб. Подоходный налог к уплате равен 306 466 руб.:

Допустим, у Сергеева имеются документы на покупку квартиры за 1 795 230 руб. В таком случае он сможет учесть расходы при расчёте налога. Тогда сумма к уплате составит 73 086 руб.

(2 357 429 – 1 795 230)* 13%

Если же документы по каким-то причинам отсутствуют, Сергеев может воспользоваться лишь вычетом в один миллион рублей и тогда внести в бюджет НДФЛ за проданную квартиру ему будет необходимо в размере 176 466 руб.

(2 357 420 1 000 000) * 13%

С учётом вышеизложенного, получить освобождение от уплаты подоходного налога можно, если проданная недвижимость была в собственности более пяти лет (трёх, при получении в дар, по наследству от родственников, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты) и (или) доход от её продажи не превышает миллиона рублей или расходов на её покупку, если они документально подтверждены.

Налог с продажи квартиры в 2018 году: нужно ли платить и сколько?

Нужно ли платить налог, если продавец нерезидент? Да, и с довольно серьёзными ограничениями.

В частности, для нерезидентов РФ установлены особые условия уплаты налога с продажи недвижимости, а именно:

  • налогообложение производится по ставке 30 %;
  • вычеты для нерезидентов не предусмотрены.

Степанченко Р.О. в 2013 году куплена квартира за 3 888 940 руб. и продана в 2015 за 5 155 000 руб.

Если он является резидентом, НДФЛ к уплате составит (с учётом вычета в сумме подтверждённых расходов на покупку) 164 588 руб.:

(5 155 000 3 888 940)* 13%

Если гражданин нерезидент, уплатить подоходный налог он будет обязан в сумме 1 546 500 руб.:

Аналогичную позицию в отношении нерезидентов занимает Минфин РФ в ряде своих писем.

Налог с продажи квартиры в 2018 году: нужно ли платить и сколько?

Прибыль при продаже квартиры, находившейся в собственности менее указанного в законе срока, должна быть отражена в налоговой декларации и представлена в инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

То есть, если квартира реализована в 2015 году, отчётность по налогу нужно сдать в срок по 30.04.2016г.

Заполнить документ можно от руки или с использованием программных средств.

Лично. При представлении документов в Инспекцию необходимо захватить с собой их оригиналы, так как в большинстве случаях инспектора требуют их для сравнения.

Через представителя. Представителю необходимо иметь при себе доверенность, заверенную нотариально. В случае её отсутствия налоговый орган правомерно откажет в принятии документов.

По почте или в электронном виде.

Определившись, с тем какой налог уплачивается при реализации квартиры, рассмотрим вкратце порядок его уплаты и меры ответственности за нарушение сроков сдачи отчётности и уплаты платежа.

Налог с продажи квартиры в 2018 году: нужно ли платить и сколько?

  1. Заполняем декларацию установленной формы.
  2. Составляем заявление о применении вычета.
  3. Подготавливаем пакет документов.
  4. Сдаём в инспекцию по месту прописки.
  5. Уплачиваем причитающуюся сумму НДФЛ в бюджет.

Налог с продажи квартиры нужно уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Документы, представляемые в налоговый орган:

  • декларация;
  • заявление на вычет;
  • договор купли-продажи;
  • документы, подтверждающие расходы на покупку (при их наличии);
  • паспорт.
  • ИНН.

Необходимо отметить, что декларация обязательна к представлению даже если сумма к уплате равна нулю. Но указанное условие действует лишь для имущества со сроком владения менее трёх (пяти) лет.

Налог с продажи квартиры в 2018 году: нужно ли платить и сколько?

За неуплату налога с продажи квартиры продавцу грозит штраф в размере 20% от суммы платежа, подлежащей внесению в бюджет, если же он не был уплачен специально, штраф возрастёт до 40%.

При непредставлении декларации штрафные санкции составят 5% от суммы, указанной в отчётности за каждый месяц просрочки, но не более 30% от всей суммы к уплате и не менее тысячи рублей.

Подводя итоги вышесказанному, вкратце обозначим основные вопросы, возникающие при продаже квартиры:

  • нужно ли платить налог если квартира находилась во владении собственника больше трёх лет? Да, если она была приобретена после 2016 года;
  • подлежит ли налогообложению доход от реализации недвижимости нерезидентом? Да, лица, проживающие на территории РФ меньше установленного законодательством срока, уплачивают подоходный платёж по повышенной ставке 30%, а также не имеют права использовать налоговый вычет;
  • по какой ставке уплачивают подоходный налог резиденты? 13%.

Добавить комментарий Отменить ответ

юриста по телефону Налог с продажи квартиры в 2018 году: нужно ли платить и сколько?

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Бесплатная приватизация квартиры продлена до 2018 года

Когда заканчивается бесплатная приватизация жилплощади? ОБНОВЛЕНО: Бесплатная приватизация продлена до 2018 года. Бесплатная приватизация в России проходит с 1992 года.

Домовая книга на частный дом: как ее оформить?

Зачем нужна домовая книга? Домовая книга на частный дом обязательно оформляется для дальнейшей фиксации сведений о регистрации проживающих в жилом помещении граждан. Получить документ возможно только в уполномоченном государственном органе, а процедура восстановления осуществляется исключительно владельцем жилья.

Как узнать приватизирована квартира или нет?

Где получить сведения о приватизированном жилье? Как узнать приватизирована квартира или нет? На этот вопрос можно ответить однозначно: придётся делать запрос в соответствующие инстанции.

Как продать квартиру, купленную на материнский капитал?

Можно ли продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала Как продать квартиру, купленную на материнский капитал? Дело в том, что сертификат выдаётся семьям после появления на свет второго ребёнка.

Что нужно знать при покупке квартиры в 2018 году: в новостройке, на вторичной рынке

На что обратить внимание при покупке квартиры Решив стать обладателем недвижимости, не стоит действовать быстро, приобретя первую же понравившуюся жилплощадь. Это очень рискованный метод покупки.

Доверенность на продажу квартиры в 2018 году: образец составления

Особенности использования доверенности при купле-продаже недвижимости Доверенностью на продажу квартиры (разрешение на реализацию) называют документ, наделяющий лицо, на которое он оформлен, правами на совершение указанных в нем действий.

Покупка квартиры в новостройке: подводные камни

Квартира в новостройке: как снизить риски Покупка квартиры в новостройке мечта большинства российских граждан. Поэтому в интернете часто можно встретить вопросы: как заключить сделку с застройщиком без риска? Однозначного ответа здесь нет.

Согласие супруга на покупку квартиры: нужно ли и в каких случаях?

Когда необходимо нотариально заверенное согласие супруга на покупку квартиры? Согласие супруга на покупку квартиры является обязательным документом, который требуется при оформлении купли-продажи недвижимого имущества, если покупателем квартиры будет один из семейной пары.

Женский сайт

5 вариантов как можно купить квартиру, если нет денег?

Как приобрести квартиру, не имея денег Наверняка каждый из нас задумывался, как купить квартиру, если нет денег? Первое, что приходит в голову, это мошеннические действия.

Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры

Как правильно заполнить заявление на возврат ндфл при покупке квартиры К пакету документов, направляемых в Инспекцию для возврата средств, истраченных на приобретение жилья, необходимо приложить заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры и отчётность по подоходному налогу.

Покупка квартиры с материнским капиталом: пошаговая инструкция

Как правильно использовать материнский капитал для приобретения жилья Покупка квартиры с материнским капиталом и пошаговая инструкция такой процедуры необходима для семьи, желающей сделать лучше свои жилищные условия.

Как оформить ипотеку: коротко о главном?

Что нужно для оформления ипотеки на квартиру? Учитывая, что купить жильё в наше время на собственные накопления весьма сложно, возникает вопрос: «Как оформить ипотеку?». Ипотечное кредитование это довольно сложная процедура, которая подразумевает сбор внушительного пакета документов.

Налоговый вычет при продаже квартиры 2018: все тонкости с примерами

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет? Налоговый вычет при продаже квартиры является один из видов имущественных вычетов и представляет собой право гражданина при реализации собственности уменьшить налог, подлежащий уплате в бюджет.

Можно ли оформить дарственную на ипотечную квартиру?

Квартира в ипотеке: можно ли оформить дарственную? Реалии дня таковы, что приобретение жилья за собственные средства у многих представляется несбыточной мечтой.

Как продать долю в квартире

Как продать долю в общей квартире Как продать долю в квартире, если имеется несколько совладельцев? Один из самых непростых видов операций с недвижимостью связан с этим вопросом.

Как обезопасить себя при покупке квартиры?

Квартира без обмана: азбука покупателя Как обезопасить себя при покупке квартиры? Ведь речь идёт о крупных денежных суммах. Эта проблема актуальна как для вторичного рынка жилья, так и для новостроек.

Как отказаться от доли в приватизированной квартире?

Можно ли отказаться от доли в приватизированной квартире и как это сделать? У россиян в условиях рыночной экономики появилась возможность приватизации жилья и распоряжаться им по своему усмотрению.

Выселение из служебного жилого помещения: судебная практика

Порядок выселение из служебного жилья Выселение из служебного жилого помещения является последствием утраты права им пользоваться и возможно только в случае, если будет прекращён договор, по которому такое жилье предоставлялось в наем.

Как правильно сдать квартиру в аренду: самые важные моменты

Юридические тонкости самостоятельной сдачи квартиры в аренду Учитывая что недвижимость во все времена пользуется повышенным спросом, вопрос о сдаче квартиры в аренду звучит довольно актуально.

Согласие супруга на дарение квартиры 2018 году: нужно или нет?

Что нужно знать о дарении совместно нажитой недвижимости? Согласие супруга при заключении сделки на дарение квартиры требуется не всегда. Все юристы, работающие в сфере недвижимости, признают, что большую сложность вызывают сделки с жилплощадью, находящеюся в долевой собственности.

Дарственная или завещание на квартиру — что лучше в 2018 году, чем отличаются

Что лучше оформить в 2018 году: дарственную или завещание на квартиру? Решая судьбу своего недвижимого имущества, человек может столкнуться с дилеммой: Что лучше и легче оформить: дарственную или завещание? Чтобы найти ответ, необходимо разобраться в тонкостях этих понятий.

Как оценить стоимость квартиры в 2018 году самостоятельно, оцениваем долю в квартире для продажи

Как самостоятельно оценить рыночную стоимость квартиру при продаже Оценка стоимости квартиры позволяет определить ликвидность жилья. Чтобы получить достоверный результат, нужно обратиться к специалистам, которые имеют лицензию на проведение подобных работ.

Как и где можно узнать, кто прописан в квартире по адресу?

Как узнать, кто прописан по интересующему вас адресу Информация о том, кто именно прописан в квартире может интересовать, как физических лиц, так и представителей различных учреждений и организаций, а также органов власти или правоохранительных структур для решения той или иной ситуации.

Как выселить жильцов из сдаваемой квартиры?

Квартира внаём: источник дохода или головная боль? Как выселить жильцов из сдаваемой квартиры? Этот вопрос звучит весьма актуально. Дело в том, что много наших соотечественников превращают квартиры в регулярный источник дохода.

Оформление наследства на квартиру после смерти наследодателя

Тонкости наследования квартиры Оформление наследства на квартиру после смерти наследодателя влечёт за собой массу юридических тонкостей. Например, наследник должен собирать документы (довольно внушительный пакет), кроме того, если претендентов несколько, потребуется урегулировать возможные разногласия между близкими родственниками.

Как оспорить (уменьшить) кадастровую стоимость квартиры в 2018 году?

Что делать, если кадастровая стоимость квартиры завышена? В 2015 году собственникам стало известно, что их жилплощадь, кроме рыночной стоимости, ещё имеет и кадастровую.

Выселение из квартиры прописанного человека, но не собственника: в каких случаях это возможно

Почему из квартиры могут выселить прописанного в ней жильца (не собственника) Выселение из квартиры прописанного человека (не собственника) довольно длительная процедура.

Придомовая территория многоквартирного дома: нормативы 2018 года

Право на ухоженный и чистый двор или основные вопросы придомовой территории Как устанавливают нормы жилищного законодательства, действующие в 2018 году, придомовая территория многоквартирного дома имеет правовой режим общей собственности всех владельцев квартир конкретного домостроения.

Как восстановить документы на квартиру?

Порядок восстановления документов на квартиру Чтобы выяснить, как восстановить документы на квартиру, включая ордер, нужно знать где хранятся данные о недвижимости.

Прорвало трубу отопления, затопили соседей: кто виноват и что делать?

Кто несёт ответственность за прорыв отопительной системы Представьте, что у вас прорвало трубу отопления и вы залили соседей. Кто виноват в случившемся? Всё зависит от причин, повлекших за собой неприятную ситуацию.

Когда можно продать квартиру после дарения?

Можно ли продать квартиру полученную по дарственной? Когда можно продать квартиру после дарения и как происходит сделка? Эти и другие вопросы возникают, когда человек совсем недавно стал владельцем жилья в результате дарения и уже желает его продать.

Основания для выселение собственника из жилого помещения в 2018 году, принудительное выселение из квартиры

Основания для принудительного выселения собственника из квартиры Стоит отметить, что зная о своих конституционных правах, граждане уверовали в свою неприкосновенность и считают, что заставить их покинуть квартиру нельзя.

Сколько можно прописать человек в квартире?

Какое количество человек на законных основаниях может быть прописано в одной квартире? Довольно многих граждан в 2016 году интересует, сколько можно прописать человек в квартире на законных основаниях? В соответствии с законом, каждый гражданин должен иметь прописку, однако регистрация чрезмерного количества людей может грозить крупным денежным штрафом и уголовной ответственностью при обнаружении нарушения законодательства.

Как оформить завещание на квартиру: сколько стоит и порядок составления

Порядок и стоимость оформления завещание на квартиру в России Основная сложность при составлении завещания на квартиру, скрыта в положениях гражданского законодательства о том, что такой документ не будет порождать правовые последствия, в ситуации, если нарушен порядок его оформления.

Как правильно снять квартиру от хозяина без посредников (2018)

Как снять квартиру правильно и на длительный срок Не имея собственного жилья, но мечтая пожить отдельно, человек задумывается: «Какие есть способы снять хорошую квартиру у хозяина и помощи без посредников?». Конечно, в 2017-м году самым простым вариантом будет обращение в агентство недвижимости с просьбой подыскать подходящий вариант.

Рейтинг@Mail.ru