Главная 30 Льготы всем 30 Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние изменения

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние изменения

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году

Государство предоставляет налогоплательщикам возможность вернуть часть средств, внесенных в бюджет. Им полагается налоговый вычет. Существует несколько видов льгот по налогам, зависящих от способов и направлений вложения денег. А вот стандартный налоговый вычет на ребенка не связан с финансированием лечения или обучения.

Скачать для просмотра и печати:

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние измененияНалоговым вычетом называют уменьшение базы налогообложения на определенную сумму. На ребенка , к примеру, полагается социальная преференция. Ее размер указан в НК и равен 120 тыс. рублей.

Однако следует понимать, что указанный показатель относится к заработкам налогоплательщика, а не к возвратной базе.

Это означает следующее:

  1. годовой доход человека уменьшается на 120 тыс. руб.;
  2. по закону с него исчисляется 13% НДФЛ в пользу бюджета;
  3. следовательно, претендент может сэкономить максимально:
    • 120 000 р. х 0,13 = 15 600 руб .

Внимание! Вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы плательщика, обусловленное определенными законом обстоятельствами.

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние измененияМамы, папы, усыновители и опекуны могут претендовать на два вида уменьшения налогооблагаемой базы:

Принципиально они отличаются. Стандартный налоговый вычет на детей учитывается по месту службы. Величина его зафиксирована в 218 статье НК . Для получения необходимо подпадать под определенные условия, которые также перечислены в указанном параграфе.

Социальные послабления по налогообложению поставлены в зависимость от семейных затрат на ребенка :

  • получение образовательных услуг;
  • лечение.

Внимание: льготы начисляются исключительно по инициативе получателя. Автоматически ни одна из них не предоставляется. Скачать для просмотра и печати:

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние измененияПолучить послабления могут труженики, воспитывающие детей. Условия назначения приведены в первом пункте статьи 218 НК . Они таковы:

  1. Трудоустроенный гражданин должен относится к одной из категорий:
    • родитель;
    • усыновитель;
    • опекун (попечитель);
    • приемный родитель (или супруг такового).
  2. Дети, дающие основание:
    • находятся на содержании претендента;
    • являются несовершеннолетними (или студенты до 24 лет) .
  3. Доход заявителя не превышает 350 000 руб.

Для сведения: сумма преференции зависит от порядка появления отпрысков на свет и состояния их здоровья.

Величина стандартного налогового вычета на детей

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние измененияНеобходимо учитывать, что уменьшение базы происходит в различных размерах родителям и опекунам. Кроме того, в каждой ситуации учитываются:

  • очередность ребенка ;
  • есть ли у него оформленная инвалидность.

В таблице приведена сводная информация зависимости величины преференции от семейного положения получателя в 2018 году

Информация о зависимости величины преференции от семейного положения получателя в 2018 году пока неизвестна. Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, поэтому все обновления будут указаны в этой статье.

Подсказка! При вычислении НДФЛ бухгалтер отбрасывает указанные суммы из зарплаты, с остальной суммы взимается 13% налога.

Степанова обратилась в 2018 году за налоговым послаблением, предоставив свидетельства своих детей 6 и 12 лет. Зарплата труженицы составляет 35 тыс. руб.

  1. Совокупный доход за год:
    • 35 000 руб. х 12 мес. = 420 000 руб. (превышает пороговую величину в 350 000 руб. ) .
  2. С января бухгалтер учтет преференцию следующим образом:
    • 35 000 руб. — 1 400 руб. — 1 400 руб . = 32 200 руб. (ежемесячная налогооблагаемая база) ;
    • 32 200 руб. х 13% = 4 186 руб.
  3. Если бы льготы не учитывалась, т со Степановой взыскивали:
    • 35 000 руб. х 13% = 4 550 руб. (больше на 364 руб. ) .
  4. Льгота учитывается до тех пор, пока доход не превысит порогового значения:
    • 350 000 руб. / 35 000 руб. = 10 мес. (последним месяцем станет октябрь 2017).
  5. За год Степанова получит из бюджета:
    • 364 руб. х 10 мес. = 3 640 руб .

Объяснение: сумма НДФЛ , вносимая труженицей в бюджет, фактически уменьшается. Значит, ее заработок возрастает за счет государственных средств. Это и есть помощь семьям, воспитывающим подрастающее поколение.

Ивченко А . в январе 2016 года заявила о желании получать скидку по налогообложению. В качестве подтверждения права предоставила документы на отпрысков:

  • Андрей, 24 года, аспирант очник ;
  • Сергей, 16 лет, инвалид 1 группы ;
  • Светлана, 5 лет.

Заработная плата женщины 30 000 руб.

  1. Годовой доход:
    • 30 000 руб. х 12 мес. = 360 000 руб. (превысит максимум в декабре 2016) .
  2. Величина уменьшения:
    • Андрей — 1 400 руб. ;
    • Сергей — 12 000 руб. ;
    • Светлана — 3 000 руб. ;
    • всего — 16 400 руб.
  3. Расчет НДФЛ :
    • ( 30 000 руб. — 16 400 руб . ) х 0,13 = 1 768 руб .
  4. Если льготу не учитывать:
    • 30 000 руб. х 0,13 = 3 900 руб. (на 2 132 руб. больше).
  5. Всего за 11 месяцев из бюджета Ивченко А . получит:
    • 2 132 руб. х 11 мес. = 23 451 руб .

Подсказка: до 24-летия молодого человека скидка учитывается в случаях, если он обучается очно в:

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние измененияСуществует два законных варианта использования права на налоговую скидку:

  • обратиться к работодателю;
  • подать заявление непосредственно в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Подсказка! На месте службы скидка предоставляется в текущем периоде, а в ФНС в следующем , если вычет не начисляли на работе или учли не в полном объеме .

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние измененияЗаявку на использование права на льготу следует подавать на имя руководителя. Ее составляют в свободной форме (без ошибок и описок).

В заявлении указываются:

  1. В шапке (правом верхнем углу):
    • должность, фамилия и инициалы руководителя фирмы;
    • полностью ФИО заявителя;
    • его ИНН ;
    • адрес регистрации согласно паспортным данным ;
  2. В центре листа наименование: «Заявление»;
  3. С красной строки (оставить поля) тело документа:
    • основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК ;
    • просьба о предоставлении стандартного вычета;
    • на кого (перечислить ФИО полностью детей);
  4. Подпись и дата.

Алгоритм действий прост:

  1. Собрать документы, написать заявку.
  2. Предоставить все по месту работы.

Внимание: совместители могут получать льготу только у одного работодателя.

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние измененияНекоторые граждане могут претендовать на удвоенную преференцию. Она предоставляется, если мама или папа (один из):

  • отказались от ее получения по месту службы;
  • отсутствуют.

Отказаться от льготы могут только налогоплательщики по НДФЛ . Основанием для удвоения скидки не является:

  1. отсутствие официальной работы у второго;
  2. пребывание в отпуске:
    • по беременности и родам;
    • по уходу;
  3. получение пособия по безработице;
  4. получение пенсии.

Подсказка! Информация об отказ вписывается в заявление на получение преференции.

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние измененияНа службу следует принести копии таких бумаг:

  1. Свидетельства:
    • о рождении;
    • о заключении брака ;
  2. Справки:
    • об инвалидности;
    • об обучении по очной форме ;
  3. для опекунов дополнительно:
    • решение о назначении опеки;
    • договор:
      • о приёмной семье;
      • о попечительстве ;
  4. Для получения удвоенного вычета:
    • свидетельство о смерти второго мамы или папы;
    • решение суда о признании его безвестно отсутствующим;
    • справку из органа ЗАГС о том, что сведения об отце вписаны на основании слов матери;
    • копию паспорта (с отсутствующим штампом о заключении повторного брака);
    • заявление партнера по браку об отказе от получения льготы.

Внимание! Матери-одиночке, вступившей в брак, двойной размер льготы не предоставляется.

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние измененияВ отделение ФНС следует обращаться только в том случае, если вычет не учтен ранее. Вместе с указанными выше копиями нужно подать:

  • декларацию 3-НДФЛ ;
  • справку о заработке с работы 2-НДФЛ .

Подсказка! После обработки пакета необходимо написать заявление о получении денег на расчетный счет . На перечисление средств госоргану дается один месяц (но не ранее окончания проверки).

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние измененияПреференция по налогообложению установлена для обоих родителей. Состояние их брачных отношений этого правила не отменяет. Однако в 218-й статье НК указывается условие о внесении средств на содержание дитя. Из этого следует, что получить преференции может родитель, выплачивающий алименты.

  • добровольным соглашением;
  • решением суда (или приказом).

Справка! Те же правила действуют в отношении гражданских родителей. Необходимо доказать факт отцовства и осуществления трат на содержание малыша. Иначе вычет не учтут.

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние измененияВ Налоговом кодексе говорится о том, что преференция предоставляется за год, в котором есть право на нее . Значит, прекращать ее предоставление нужно с первого числа следующего периода после того как молодой человек:

  • стал совершеннолетним;
  • окончил очное обучение после 18 лет;
  • ему исполнилось 24 года.

Подсказка! Двойную ставку перестают учитывать с первого числа месяца, следующего за свадьбой матери-одиночки.

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2018 году, условия и порядок предоставления, последние измененияКроме стандартного послабления, родители и усыновители обеспечиваются социальными скидками. Таковые полагаются, если в предыдущем периоде работающие родители потратили средства на:

При этом налогооблагаемая база может быть уменьшена на:

  • 120 тыс. руб. (всего);
  • по 50 тыс. руб. (за образование каждого из детей).

Особенность! Получить льготу может лишь один родитель после внесения денег за услуги, предусмотренные в НК .

Затратами на лечение признаются такие:

  1. Приобретение:
    • лекарств;
    • санаторно-курортных путевок ;
    • протезирования ;
  2. Оплата:
    • дорогостоящей операции;
    • медуслуг по договору;
    • страховки.

Подсказка! Счета , оплаченные благотворительными организациями, не дают право на вычет.

К учреждениям, предоставляющим образовательные услуги, относятся:

  1. детский сад;
  2. дополнительные и специализированные школы:
    • художественные;
    • спортивные;
    • другие;
  3. курсы (иностранных языков, например);
  4. ВУЗы ;
  5. колледжи и иные.

Важно! Образовательное или медицинское учреждение должно быть лицензировано. Иначе оплату не учтут для предоставления налогового послабления.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Об изменениях в 2018 году будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновиться и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Льготы учителям в 2018 году: в городе и в сельской местности, какие положены и как получить, законы и документы

Социальные льготы учителям в 2018 году Педагогические работники работают на перспективу нашей страны. Они воспитывают будущих тружеников, начальников, ученых и артистов. Поэтому государство предоставляет этим людям множество преференций.

Льготы для работников РЖД в 2018 году: все льготы и привилегии, условия получения и последние новости

Социальные льготы для работников РЖД и их семьям в 2018 году Перечень льгот, полагающихся сотрудникам ОАО «РЖД » в 2017-2019 гг., изложен в коллективном договоре.

Льготы, права и привилегии опекунам инвалидов: что положено и как оформить в 2018 году, документы, новости

Льготы и права опекунам инвалидов в 2018 году Если гражданин не способен самостоятельно передвигаться и обслуживать себя, то ему нужен помощник, который позаботиться об этом человеке должным образом.

Скидки и льготы на жд билеты в 2018 году: инвалидам, ветеранам, пенсионерам военнослужащим, школьникам, студентам

Кому положены льготы и скидки на поезд в 2018 году Отправляясь в дорогу поездом, необходимо знать о том, как сэкономить на билетах. Существует объёмный список льготников, приобретающих проездные талоны по льготным тарифам.

Льготы депутатам местного самоуправления в 2018 году: что положено и как получить

Льготы депутатам местного самоуправления Из средств массовой информации мы часто слышим о том, что некоторые граждане Российской Федерации имеют большие преференции от государства.

Донорские дни в 2018 году: оплата и предоставление выходных донорам, особенности, оформление и расчет

Оплата и предоставление донорских дней в 2018 году В настоящее время по различным причинам все больше граждан стало сдавать кровь для медицинского использования.

Льготы многодетным семьям на коммунальные услуги и платежи в 2018 году: как получить и оформить, необходимые документы, законы

Льготы на коммунальные услуги многодетным семьям в 2018 году Предусмотренная Конституцией государственная защита материнства и детства включает в себя и материальную поддержку семей с маленькими детьми.

Льготы, права и привилегии при усыновлении детей: что положено и как получить в 2018 году

Льготы и права при усыновлении ребенка в 2018 году В Российской Федерации приоритетным считается воспитание детей в семье. Государством разрабатываются и выполняются мероприятия, направленные на стимулирование граждан к усыновлению, то есть принятию сирот в свои ячейки общества.

Документы для усыновления ребенка: полный перечень в 2018 году

Какие документы нужны для усыновления или удочерения ребенка в 2018 году Прием в семейство неродного ребенка в Российской Федерации — сложный и ответственный процесс.

Льготы и привилегии опекунам недееспособных: что положено и как получить в 2018 году, правила, необходимые документы

Какие льготы положены опекунам недееспособных и психически больных граждан в 2018 году Появление в семье психически нездорового человека сопряжено с большими трудностями.

Опека и уход над пожилым человеком: порядок и условия оформления опеки в 2018 году

Оформление опеки над пожилыми людьми в 2018 году Люди почтенного возраста становятся зачастую не в состоянии осуществлять надлежащий уход за собой. Их дееспособность оказывается под большим вопросом, поскольку старики иногда не способны отдавать отчет своим действиям.

Льготы, выплаты и права опекунов и детей под опекой: государственная помощь в 2018 году, порядок получения и оформления

Какие льготы и пособия положены опекунам и опекаемым в 2018 году Людям, заботящимся о чужих ребятишках, недееспособных и престарелых гражданах, полагаются определенные социальные льготы.

Земельный участок за третьего ребенка в 2018 году: кому положен и как получить земельный участок

Дают ли землю за третьего ребенка в семье в 2018 году В российском законодательстве не приведено точного определения многодетной семьи. Критерии данной категории разрабатываются на региональном уровне.

Установление отцовства в добровольном порядке: условие и требования в 2018 году, документы, новости

Порядок добровольного признания отцовства в 2018 году Глава 10 Семейного кодекса РФ (СК РФ) регулирует вопросы законного определения происхождения детей. Если малыш появился у пары, не состоящей в официальном браке, то процедура установления отцовства проводится органами ЗАГСа на основании ст. 48 пп. 3, 4 СК РФ. В данном документе описаны условия возникновения правоотношение в добровольном порядке.

Детская карта при рождении ребенка в Санкт-Петербурге: сумма в 2018 году, условия получения и срок действия, необходимые документы

Детская социальная карта в 2018 году в Санкт-Петербурге Жители Санкт-Петербурга, воспитывающие детей, поддерживаются городскими властями. Основанием для проведения соответствующих мероприятий является социальный кодекс, утвержденный 9 ноября 2011 года (№ 728-132). Родителям, подпадающим под определенную категорию, выдается социальная детская карта.

Налоговые вычеты на лечение детей в 2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

Социальные налоговые вычеты на лечение ребенка в 2018 году Законодательством Российской Федерации установлено правило по возврату трудоустроенным родителям части денег, потраченных на медицинское обслуживание детей в некоторых ситуациях.

Льготы ветеранам подразделений особого риска в 2018 году: список льготы, правила и условия получения, необходимые документы, законы

Льготы ветеранам и граждан из подразделений особого риска в 2018 году Начиная с 1992 года, действует принятый руководством страны законопроект о предоставлении ряда социальных льгот для ветеранов подразделений особых групп риска (правительственное постановление за номером 958). Данный закон не только определяет круг граждан, имеющих право на получение ветеранской книжки, но и указывает на виды социальной и материальной поддержки, на которую они могут рассчитывать.

Банки по льготному автокредитованию в 2018 году: полный перечень банков, условия и программы

Предложения и условия банков по льготному автокредитованию в 2018 году В связи с кризисными явлениями в российской экономике с 2013 года Правительством страны предпринимаются шаги для стимулирования спроса на автомобили отечественного производства.

Бесплатная путевка в лагерь для беременных в 2018 году: правила и порядок получения, необходимые документы

Путевки для беременных в санаторий бесплатно в 2018 году Санаторий для беременных бесплатно — это один из видов государственной поддержки будущим мамам. Такие путёвки оплачиваются Фондом Социального Страхования, организация, в свою очередь, получает квоту из федерального бюджета.

Имущественный вычет в 2018 году: правила и условия получения, сумма вычета, законы, последние новости

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения.

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

Налоговый вычет на обучение детей по НДФЛ в 2018 году Государство предоставляет российским налогоплательщикам ряд преференций. Одна из них — налоговый вычет за обучение ребенка.

Таможенные льготы в 2018 году: виды и полный список льгот, порядок и условия предоставления

Льготы по уплате таможенных платежей в 2018 году Государства стараются защитить свое экономическое пространство. Поэтому вводят таможенные сборы, увеличивающие стоимость перевозимых товаров.

Банки по ипотеке «Молодая семья» в 2018 году: полный перечень банков, предложения и условия, правила получения

Список банков по ипотеке Молодая семья в 2018 году Молодые родители не всегда могут позволить себе приобретение собственного жилья на личные средства. Ипотечное кредитование также не всегда помогает в решении этой проблемы: здесь применяются высокие процентные ставки и длительные сроки выплат.

Погашение военного ипотечного кредита в 2018 году: условия и способы, порядок процедуры, необходимые документы

Досрочное погашение займа по военной ипотеке в 2018 году Российские военнослужащие имеют возможность присоединиться к накопительно-ипотечной системе (НИС). В ее рамках каждый участник ежегодно получает взнос из федерального бюджета на персональный счет.

Система «Платон» в 2018 году: понятие, как работает и какие машины под нее попадают, правила и условия регистрации, порядок и особенности взимания платы

Система «Платон» для большегрузов в 2018 году С целью внедрения современных подходов к использованию транспортной сети Правительством РФ с 2015 года введена в действие система «Платон» для большегрузов.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Челябинске в 2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Челябинске в 2018 году По закону «Об образовании» компетенция по предоставлению государственных образовательных услуг передана на места.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Уфе в 2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Уфе в 2018 году В соответствии с российским законом «Об образовании» вопросы обеспечения населения образовательными услугами переданы местным органам самоуправления.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Сургуте в 2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Сургуте в 2018 году Оформление детей в дошкольные образовательные учреждения (ДОУ) — это всегда ответственный шаг для родителей. Согласно действующему законодательству, каждый малыш имеет право на посещение садика, однако реалии иногда утверждают обратное.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Москве в 2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Москве в 2018 году Столичные власти дальше всех остальных продвинулись в деле автоматизации предоставления госуслуг. Так, запись в детский сад в Москве производится окружными службами информподдержки.

Бесплатная путевка в лагерь для детей в 2018 году: кому положено, правила и условия получения, необходимые документы

Как бесплатно получить льготную путевку в лагерь для ребенка в 2018 году? Бесплатные путёвки в санаторий для детей положены на несовершеннолетних в возрасте от шести до пятнадцати лет.

Декретный отпуск при двойне в 2018 году: сроки и условия, порядок расчета сроков, размер выплат, правила и особенности

Декретный отпуск при рождении двойни в 2018 году Выплаты при рождении двойни отличаются от пособий, положенных при рождении одного малыша. Увеличивается декретный отпуск и сам размер выплат, плюс устанавливаются дополнительные пособия.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Барнауле в 2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Барнауле в 2018 году Существует определённый порядок по оформлению и распределению детей в дошкольные образовательные учреждения. Данная система регламентирована на законодательном уровне и подразумевает приём малышей в детсады в порядке очереди.

Льготы жертвам репрессий в 2018 году: список льгот, порядок и условия получения, необходимые документы, законы, последние новости

Льготы жертвам политических репрессий в 2018 году Льготы реабилитированным жертвам политических репрессий выплачиваются в рамках реализации федерального закона № 1761-I от 18.10.1991.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Белгороде в 2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Белгороде в 2018 году Лето — горячая и ответственная пора для управления дошкольного образования Белгорода. В это время, родители получают талоны, дающие право на оформление малышей в детсады.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Твери в 2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Твери в 2018 году Согласно правительственному постановлению, принятого к исполнению в 2009 году, изменился порядок зачисления в дошкольные образовательные учреждения (ДОУ). В рамках последующей модернизации запись в детский сад в Твери стала осуществляться в электронном виде.

Рейтинг@Mail.ru