Главная 30 Льготы и выплаты 30 Виды налоговых льгот: понятие, классификация и правила получения

Виды налоговых льгот: понятие, классификация и правила получения

Понятие и виды налоговых льгот

Налоговое законодательство Российской Федерации предоставляет физическим лицам различные налоговые льготы.

Они предоставляются с целью улучшить материальное положение и повысить меры социальной защиты граждан в различных жизненных ситуациях.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Освобождение может быть полным и предоставляться в течение всей жизни, а может применяться сниженная ставка, либо налогом не будет облагаться только определенная сумма.

Налоговые льготы могут быть предоставлены в следующих видах:

  1. Изъятие – это значит, что из всех объектов налогообложения одного физического лица изымается предмет налогообложения, за который не нужно будет платить налог.
  2. Освобождение, данный вид почти аналогичен первому, с той лишь разницей, что термин освобождение обычно применяется для государственных пособий (пенсиям, субсидиям и т.д.), и носит постоянный характер.
  3. Скидка – это возможность снизить ставку налога, чаще применяется к юридическим, а не физическим лицам.
  4. Отсрочка – возможность заплатить налог в более поздний сок, чем предусматривает налоговое законодательство.
  5. Налоговая амнистия – предоставляется, тем, кто просрочил платеж без оснований. Она разрешает заплатить налоги без последствий в виде штрафов и пеней.


Все вышеперечисленные виды налоговых льгот могут применяться в следующих случаях, если физическое лицо:

  • относится к определенной категории граждан или имеет определенный статус;
  • получает доход, с которого можно не платить налог на доходы;
  • тратит денежные средства на определенные цели и ему возвращается налог с этой суммы;
  • имеет объект движимого или недвижимого имущества, который в силу особых обстоятельств не подвергается налогообложению.

Применение налоговых льгот не является обязательным и лицо, которому они положены, самостоятельно решает подавать ему документы для их предоставления или нет.

Все налоговые льготы, которыми может воспользоваться физическое лицо, прописаны в основном документе, регулирующем налоги – Налоговом Кодексе.

Это вид налоговой льготы, которая позволяет не платить налог с суммы, направленной на определенные цели, при условии, что она уже уплачена. То есть гражданин оплачивает нужды, которые подпадают под данную категорию, а затем представляет документы, удостоверяющие это, и его доход в пределах указанной суммы освобождается от НДФЛ.

Налоговые вычеты бывают следующих видов:

  1. Стандартные предоставляются всем гражданам без исключения, которые получают налогооблагаемый доход и имеют детей. Раньше вычет предоставлялся и на самого налогоплательщика, но в настоящее время он отменен. Стандартный налоговый вычет предоставляется каждый месяц, его величина зависит от статуса ребенка и статуса родителя (обычный ребенок, ребенок-инвалид, многодетная семья, одинокий родитель).
  2. Социальные предоставляются на расходы, которые были произведены на учебу, лечение, пенсионное и страховое обеспечение, либо пожертвование. Эти вычеты ограничены определенной суммой, которая является совокупной для всех вычетов.
  3. Имущественные предоставляются в случае покупки жилья, а также в случае продажи недвижимости или автомобиля. В первом случае налогоплательщику положен возврат уплаченного налога с суммы, уплаченной за жилье. Во втором случае он освобождается от уплаты налога за полученный доход от продажи имущества. Для получения этого вида вычетов должны быть выполнены условия, предусмотренные в НК РФ. К имущественному вычету также будет относиться вычет с суммы процентов по кредитным средствам, направленные на покупку жилого помещения.



Налоговый Кодекс предполагает уплату налога с любого имущества, которым владеет физическое лицо. Но в тоже время данное имущество может быть изъято из перечня объектов, которые подвергаются налогообложению.

Основные налоги на имущество:

  1. Налог на жилые и другие помещения. Каждое помещения, принадлежащее физическому лицу на правах собственности должно быть обложено налогом, но если физическое лицо имеет определенный статус, то оно может быть освобождено от его уплаты. Бывает и так, что категория помещения позволяет не рассматривать его как объект налогообложения.
  2. Налог на автомобиль. Этот вид взносов устанавливается на местном уровне, но при этом федеральное законодательство установило верхнюю планку, которую нельзя превысить. От уплаты налога за владение автомобилем освобождаются физические лица, которые имеют на это право, а также, если автомобиль не отвечает указанным характеристикам (количество лошадиных сил, грузоподъемность).
  3. Земельный налог. Налогом облагаются также все земельные участки, но, как и в первых двух случаях физическое лицо может освободиться от него в случае выполнения определенных условий.

Все вышеуказанные льготы могут предоставляться на постоянной основе либо на определенный период, пока не исчезнут обстоятельства их вызвавшие.

Налоговые льготы могут предоставляться гражданам относящиеся к определенным категориям, а могут предоставляться в связи с особым статусом предмета налогообложения.



Особые категории граждан:

  • Пенсионеры по возрасту и находящиеся на льготных пенсиях;
  • Военнослужащие и военные пенсионеры;
  • Граждане, имеющие инвалидность;
  • Многодетные семьи;
  • Имеющие звание ветерана труда;
  • Герои России или СССР;
  • Граждане, участвовавшие в ликвидации последствий атомных катастроф (Чернобыльская АЭС, завод «Маяк»);
  • участвовавшие в боевых действиях;
  • Супруги граждан, погибших при исполнении военного долга и. т.д.

Этот перечень не является исчерпывающим, его могут дополнять на местном уровне.

Особые категории имущества:

  1. Любое жилое помещение или его доля, при условии, что гражданин их приобретший ранее не получал вычет, либо получал его после 2013 года и не выбрал сумму в 2 000 000 рублей;
  2. Жилое помещение, приобретенное с помощью ипотечных средств. Налогом не облагается сумма выплаченных процентов по этому кредиту, она ограничена 3 000 000 рублей;
  3. Автомобиль, освобождается от налога в некоторых регионах, если он не имеет нужного количества лошадиных сил. Также освобождается от налогообложения сумма, вырученная за продажу этого имущества, если она соответствует следующим условиям:
    • не превышает 250 000 рублей;
    • была в собственности продавца более 3 лет;
    • сумма продажи меньше или равна сумм приобретения.



Для того, что бы получить налоговые льготы и освободиться от уплаты налога с того или иного объекта физическое лицо обязано подать документы в налоговую службу. Исключение из этого правила составляют стандартные налоговые вычеты, для их получения заявление и необходимый пакет документов предоставляют работодателю.

Документы, которые могут понадобиться при получении налоговых льгот, которые положены определенным категориям граждан:

  1. Паспорт;
  2. Пенсионное удостоверение;
  3. Справка об инвалидности;
  4. Удостоверение ветерана труда;
  5. Удостоверение военнослужащего;
  6. Справка о составе семьи и т. д.

То есть для предоставления налоговых льгот в этом случае нужно будет подтвердить принадлежность гражданина к льготной категории.

Если налоговая льгота испрашивается в связи с тем, что объект налогообложения можно изъять из налогооблагаемого перечня, то могут понадобиться следующие документы:

  1. Свидетельство о праве собственности;
  2. Технический паспорт на автомобиль;
  3. Договор купли-продажи;
  4. Договор оказания медицинских услуг;
  5. Договор на осуществление образовательной деятельности;
  6. Кредитный договор на покупку жилого помещения.

Этот список также может дополняться в случае необходимости.

Получение налоговой льготы не составит труда, если гражданин имеет на это право и предоставит весь пакет необходимых документов.



О том, какие существуют льготы при оплате налогов, смотрите в следующем видеосюжете:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Как узнать свой ИНН

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

Какие налоговые льготы положены инвалидам первой и второй групп

Задать вопрос X

Популярное в этом разделе

  • Виды налоговых льгот: понятие, классификация и правила получения

  • Виды налоговых льгот: понятие, классификация и правила получения

    Бесплатная консультация юриста

    Москва и область

    Санкт Петербург и область

    Copyright © 2016. Posobie-Help — помощь и консультации по всем видам пособий и льгот

    Публикация и копирование материалов без письменного согласия автора запрещена.

  • О admin

    Оставить комментарий

    x

    Check Also

    Военная ипотека от Россельхозбанка в 2017 году: условия, максимальная сумма, порядок оформления

    Условия предоставления военных ипотечных кредитов в Россельхозбанке Россельхозбанк осуществляет ипотечное кредитование военнослужащих, являющихся участниками накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения (НИС). Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

    Как получить грант на обучение за границей: в Китае, США, Германии, Канаде и других зарубежных странах

    Правила получения гранта на обучение за границей Не так давно у молодых специалистов нашей страны появилась уникальная возможность – получить грант на бесплатное обучение в лучших университетах мира.

    Перерасчет пенсии неработающим пенсионерам в 2017 году: как его сделать, образец заявления, порядок процедуры

    Порядок перерасчета пенсии неработающим пенсионерам Отработав определенное количество лет, российский гражданин получает заслуженный отдых, то есть выходит на пенсию.

    Компенсация за задержку зарплаты в 2017 году: как ее расчитать, формула для расчета, правила обложения налогом

    Назначение и правила расчета компенсации за задержку заработной платы Сложная экономическая ситуация в стране накладывает свои коррективы практически на все сферы жизни.

    Региональные выплаты при рождении 3 ребенка в 2017 году: губернаторские и областные

    Правила получения региональных выплат при рождении третьего ребенка В условиях нарастающего экономического кризиса многодетные семьи как никто другой нуждаются в предоставлении материальной помощи от государства.

    Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) – что это такое, как рассчитать его величину

    Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент В решении пенсионных вопросов регулярно проводятся реформы. В недалёком прошлом пенсия была величиной стабильной.

    Единовременная выплата пенсионерам из накопительной части пенсии: кому она положена и правила ее начисления

    Правила начисления единовременной выплаты пенсионерам из накопительной части пенсии Основная часть населения больше заботится о текущем периоде существования, а не о далеком будущем.

    Пенсия госслужащих: условия выхода с 2017 года, правила назначения и расчета

    Порядок и условия назначения пенсии госслужащим Социальная защита посредством предоставления пенсионного пособия гарантирована всем труженикам РФ без исключения. При этом, учитывая, что некоторые категории сотрудников заняты в специфических отраслях, имеющих особенности труда, связанных и с психологическими нагрузками, и иными факторами производственного процесса, законом предусмотрен льготный порядок оформления и выплаты пенсий.

    Льготы многодетным семьям в Москве в 2017 году: налоговые, социальные и другие виды

    Перечень и порядок получения льгот для многодетных семей в Москве Хорошее воспитание и обеспечение всем необходимым детей в семье требует большой ответственности и отдачи от родителей.

    Выписка из домовой книги – как ее получить через Госуслуги, срок ее действия и для чего она нужна

    Как получить выписку из домовой книги через портал Госуслуги Домовая книга включает в себя всю историю по интересующему объекту недвижимости. Он представляет собой журнал установленного образца, листы которого в обязательном порядке должны быть пронумерованы.

    Как пополнить социальную карту учащегося онлайн, через терминалы и приложения

    Способы и правила пополнения социальной карты учащегося Сайт городских услуг предлагает учащимся оформить социальную карту (СКУ). Она позволяет держателю получать определенные льготы (проезд на городском транспорте со скидкой, сниженная стоимость в магазинах и предприятиях города). Воспользоваться предложением могут все учащиеся (в очной форме) в государственных образовательных центрах на территории города.

    Льготный выход на пенсию: список профессий по вредности, медрабоникам, учителям

    Правила выхода на льготную пенсию Законодательством РФ предусматривается возможность оформления льготной пенсионной выплаты. Однако мало кто из граждан знает все тонкости этого вопроса.

    Как уволить пенсионера: можно ли сделать это без его согласия

    Правила увольнения пенсионеров К сожалению, как показывает практика, люди, достигшие преклонного возраста, оказываются в зоне риска, который выражается в вероятности потери постоянного места работы по воле дирекции учреждения.

    Материальная помощь к отпуску – какими статьями ТК РФ регулируется ее выплата

    Правила предоставления материальной помощи к отпуску Заработная плата понятие не однозначное. Она включает в себя не только оклад, но и другие выплаты, подразумевающие компенсацию за труд в определенных условиях.

    Как оформить субсидию на коммунальные услуги через интернет (онлайн)

    Правила оформления субсидии на оплату коммунальных услуг через интернет Сложная экономическая ситуация в стране и повышение стоимости оплаты коммунальных услуг вынуждает многих граждан оформлять субсидии.

    Заявление на материальную помощь к отпуску: образец и правила составления

    Правила оформления заявления на получение материальной помощи к отпуску Материальная помощь к отпуску не является обязательной, но многие предприятия прописывают возможность ее предоставления в своих локально-нормативных актах.

    Зарплата госслужащих в 2017 году: последние новости о повышении (индексации) оплаты труда

    Последние новости в вопросе выплат заработной платы госслужащим РФ Быть госслужащим почетно. Они работают на благо государства и получают достойную за это зарплату.

    Как проверить готовность социальной карты студента онлайн на портале, в МФЦ и другие методы

    Правила проверки готовности социальной карты студента Многие студенты, которые подали заявки на получение социальных карт, задаются вопросом – как долго их изготавливают? Как можно узнать, что нужно ее забирать? Что это вообще за карта? На сегодня существует несколько способов узнать степень готовности, рассмотрим их подробней.

    Что дает социальная карта учащегося в Москве: как и где ее получить и для чего она нужна

    Какие льготы для учащихся предоставляет социальная карта Несколько лет назад банки начали проведение эксперимента – организацию оплаты проезда на городском транспорте с использованием банковских карт.

    Продажа дома под материнский капитал в 2017 году: правила оформления и составление договора купли-продажи

    Правила продажи дома за средства материнского капитала С появлением возможности приобретать жилые дома с помощью материнского капитала, многие продавцы недвижимости, в том числе и сами покупатели, стали интересоваться одним и тем же вопросом – как оформить договор купли-продажи? Какие варианты оформления существуют? Что лучше выбрать? Как составляется договор купли-продажи? По этой причине рассмотрим все эти вопросы подробней.

    Налог на безработных в России в 2017 году: возможно ли принятие закона и его основное содержание

    Основное содержание законопроекта о налоге на безработных граждан Налоговая система в России постоянно меняется. В связи с кризисом власти пытаются улучшить поступление денежных средств в государственную казну, что существенно сказывается на карманах обычных граждан.

    Оформление детского пособия: какие документы и справки для этого нужны, порядок процедуры

    Правила оформления детского пособия Появление на свет ребенка всегда радость, но когда поднимается вопрос об оформлении детского пособия, то здесь и начинаются проблемы.

    Как оформить социальную карту студента онлайн: через портал госуслуги, МФЦ и др

    Порядок оформления социальной карты студента через интернет Большинство студентов нуждается в финансовой поддержке государства, так как совмещать учебу с работой малоэффективно и достаточно тяжело.

    Можно ли использовать материнский капитал до 3 лет в 2017 году – на что можно потратить средства: на покупку квартиры или дома

    Куда потратить материнский капитал до исполнения 3 лет ребенку Первого января будущего года Материнскому капиталу исполняется ни больше ни меньше 10 лет! За это время программа претерпела множество изменений, однако неизменным осталось одно – данная сумма довольно серьезно помогла многим семьям и стала своего рода толчком к демографическому подъему.

    Какие документы нужны для подачи на алименты на ребенка или жену после развода, вне брака и в других ситуациях

    Перечень документов, необходимых для подачи на алименты К сожалению, не все браки заключаются на небесах, более того, как свидетельствует статистика, в РФ 50% пар расстаются уже после нескольких лет совместной жизни и, что еще хуже, неутешительные цифры растут с каждым годом.

    Как продать дом или квартиру, купленную на Материнский капитал – можно ли это сделать и порядок оформления

    Правила продажи жилой недвижимости, приобретенной на средства Материнского капитала Как гласит всевидящая статистика, почти все семьи, получившие материнский капитал, потратили его ни на что иное, как на расширение жилья, либо на его приобретение.

    Постановление Правительства РФ 354 с последними изменениями в 2017 году

    Постановление Правительства РФ №354 о порядке предоставления коммунальных услуг Все сознательные граждане интересуются действующими правилами определения размера выплат за коммунальные услуги, установленными на данный момент.

    Монетизация льгот в 2017 году пенсионерам, инвалидам, ветеранам труда и другим категориям граждан

    Правила монетизации льгот С недавнего времени льготная категория граждан нашей страны имеет право на монетизацию определенного перечня льгот. Таким образом, оформив отказ от государственной помощи, можно получить небольшую прибавку к своим ежемесячным пособиям.

    Рефинансирование ипотеки в Россельхозбанке в 2017 году: правила и порядок процедуры

    Правила оформления рефинансирования ипотечного кредита в Россельхозбанке Рефинансирование – это погашение старого кредита с помощью оформления нового займа, покрывающего остаток долга, на более выгодных условиях.

    Льготы и выплаты в 2017 году для — Детей войны — в России: в каких регионах предусмотрены и их виды

    Льготы и социальные выплаты для граждан РФ со статусом Дети войны Несмотря на добропорядочное отношение нашего государства к участникам Великой отечественной войны, существуют граждане, которые также принимали участие в этих событиях.

    Стимулирующие выплаты – что это такое, кому они положены и правила их начисления

    Что такое стимулирующие выплаты и кому они положены Многие граждане нашей страны задаются вопросами – что такое стимулирующие выплаты? Кто может на них претендовать? В каком виде они могут выдаваться? Можно ли самостоятельно рассчитать размер данного поощрения? Если да, то как? Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

    Дети войны — – кто относится к этой категории, льготы, законы и порядок оформления статуса

    Кто относится к категории граждан дети войны. Правила оформления данного статуса Статус Дитя войны” – есть ли смысл его оформлять или закон не принят? Что делать, если в регионе этот статус не предусмотрен? Какая имеется альтернатива? Рассмотрим эти вопросы подробней.

    Что делать, если образовалась просрочка по кредиту: порядок действий и последствия для заемщика

    Что делать, если образовалась просрочка в оплате взносов по кредиту Очень многие граждане нашей страны пользуются кредитными услугами банков. Большинство россиян приобретают в кредит недвижимость или автомобиль, но есть люди, оформляющие потребительские кредиты на неотложные нужды.

    Социальные льготы пенсионерам: перечень для различных категорий и правила их оформления

    Какие социальные льготы положены пенсионерам на федеральном и региональном уровнях Поводом к начислению пенсии может служить: достижение преклонного возраста, ограниченность в свободном передвижении и самостоятельном обеспечении, а также наличие определенных заслуг перед государством.

    Какие выплаты положены работнику при сокращении по Трудовому кодексу в 2017 году

    Перечень и порядок получения выплат при сокращении работника В условиях кризиса предприятия ищут различные способы оптимизации деятельности. Мало где администрация задумывается об интенсификации процессов производства, вводит новые технологии в работе.

    Рейтинг@Mail.ru