Не пропусти
Главная 30 Льготы и выплаты 30 Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров: условия и правила возврата подоходного налога, последние изменения

Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров: условия и правила возврата подоходного налога, последние изменения

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры

По действующим в РФ налоговым нормам в ряде случаев предусматривается имущественный вычет для пенсионеров при покупке квартиры. Это означает, что налогоплательщики при возникновении обязанности заплатить налоги могут уменьшить налогооблагаемую базу на некоторую сумму. Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров — одна из разновидностей такого случая.

Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров: условия и правила возврата подоходного налога, последние изменения

При покупке жилья (домовладения, квартиры, иного жилого помещения, к примеру, части квартиры или дома, комнаты, доли и т.д.) россияне могут оформить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денег (за счет возврата подоходного налога). Законодательно установлен максимум возврата, который можно получить зависимо от того, за счет чего оплачивалась недвижимость — собственными или заемными средствами (кредитованием).

Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров: условия и правила возврата подоходного налога, последние изменения

Воспользоваться такой налоговой льготой могут:



  1. обычные граждане, которые в течение 3-х предшествовавших покупке лет имел материальные поступления и уплачивал подоходный налог;
  2. пенсионеры, получающие, помимо пенсии, зарплату или другой подлежащий налогообложению доход.

Важно! Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы налогоплательщика. Поэтому использовать эту возможность вправе только россияне с официальным доходом, с которого уплачивается в бюджет НДФЛ .

Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров: условия и правила возврата подоходного налога, последние изменения

Такое возвращение средств представляется как сумма, уменьшающая размер дохода гражданина, с которого рассчитывают подлежащий уплате подоходный налог. То есть, с части дохода, равного вычету, налог удерживаться не будет. НК РФ предусматривает и возможность вернуть часть налога, уплаченного ранее, применяя льготу.

Налоговые нормы позволяют уменьшить объем облагаемой налогом базы:

  • при наличии детей;
  • при получении платного образования;
  • при оплате лечения и покупке медикаментов;
  • приобретая недвижимость и т.д.

Скачать для просмотра и печати:



Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров: условия и правила возврата подоходного налога, последние изменения

Имущественный возврат может предоставляться всем россиянам, получающим налогооблагаемый доход, поэтому к субъектам этих правоотношений в некоторых ситуациях могут относиться и пенсионеры.

Нетрудоспособные, находящиеся на заслуженном отдыхе, покупая жилье наравне с остальными физлицами, тоже могут пользоваться привилегиями в форме имущественных возвратов. В соответствии с НК РФ, социальные пособия, назначенные согласно действующему законодательству, подоходным налогом не облагаются.

В связи с чем возвраты предоставляются пенсионерам:

  1. Если они продолжают работать или работали в пределах последних 3-х лет до момента приобретения недвижимого имущества.
  2. Получающим официальную зарплату или доход от иной деятельности и уплачивающим 13% налог.
  3. Прекратившим трудиться, но до момента приобретения недвижимости помимо пенсии имел еще и другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ .

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.



Условия получения возврата при покупке недвижимости в 2017-2018 году

Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров: условия и правила возврата подоходного налога, последние изменения

В зависимости от отнесения нетрудоспособных к различным категориям, имущественные возвраты при покупке недвижимости для каждого из них могут применяться по-разному:

  • Работающие нетрудоспособные могут получить льготу с года, в котором они оформили собственность на жилье.

Если вычитаемые суммы превысят суммы уплаченных в этот год налогов, возможно перенести оставшуюся часть вычетов на последующие годы, пока они полностью не будут реализованы.

  • Неработающим пенсионерам фактически производят возврат части ранее удержанных налогов. При предоставлении льгот учитывают 3 последних года, предшествовавших тому периоду, когда сформировался переносимый остаток.

При увольнении пенсионера в год, когда он оформил собственнические права на приобретенную недвижимость, начинают возвращать с года их оформления. Если в этом периоде у него имелся доход и с него уплачивался подоходный налог. При дефиците средств в этом периоде для возврата средств обращаются к предыдущим 3-м годам.



По нормам НК РФ предоставление имущественных привилегий обладает рядом нюансов:

  1. привилегия распространена лишь на имущество, приобретенное за личные сбережения. Она не применяется, если оплачивал покупку работодатель или жилье приобреталось за маткапитал, госсубсидии и т.п.
  2. объем вычета составляет 13% от расходов, но не более 2-х млн руб.,
  3. при задействовании в оплате жилья ипотечных средств, максимум издержек увеличивается до 3-х млн руб.,
  4. правомочия на имущественно-финансовые льготы возникают единожды в жизни,
  5. привилегии не предоставляются, если имущество приобреталось у аффилированных лиц (близких родственников, подчиненных и начальников и т.д.

Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров: условия и правила возврата подоходного налога, последние изменения

Реализовать финансово-имущественный возврат возможно 2-мя способами, для чего следует подавать соответствующую письменную заявку:

  1. Привилегии получают, если по окончанию обозначенного периода обращаются с заявлением в ФНС по местожительству с пакетом документов, подтверждающих наличие прав на получение вычета.
  2. Работающие пенсионеры смогут реализовать льготы через своих работодателей, при этом не нужно дожидаться завершения обозначенного в законе периода. Но заранее требуется передать в ФНС документы-обоснования приобретения имущества, издержек, собственнических прав.


Скачать для просмотра и печати:

Для оформления возвращения средств через работодателей ФНС после проверки полученных сведений выдает налогоплательщикам уведомления-подтверждения их правомочий на получение имущественных возвратов. Этот документ позволяет работодателям не удерживать с выплачиваемых работникам доходов 13% налог до тех пор, пока льгота не будет полностью реализована.

Важно! Если у субъектов привилегии несколько работодателей, возвращать средства он вправе через каждого из них.

Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров: условия и правила возврата подоходного налога, последние изменения

Имущественно-финансовое возмещение предоставляется налогоплательщику не со всей цены недвижимости, а ограничено 2-мя млн рублей. При приобретении ее с задействованием ипотечного кредитования — в сумме фактических издержек по погашению процентов, но не свыше 3-х млн рублей.

Объем возмещения в необходимом периоде зависит от:

  • размера официального дохода налогоплательщика;
  • величины подоходного налога, подлежащего оплате и уплаченного им фактически. Так как возвращают деньги в таком же размере.


С учетом того, что размер потраченных сумм на приобретение жилья, на которое может заявляться льгота, ограничен НК РФ, возвращаемые суммы тоже имеют максимальные границы:

  • 260 000 руб. при покупке недвижимости за собственные сбережения;
  • 390 000 руб. при покупке за кредитованные средства (ипотеку).

Внимание! Если вычет оформлен по максимуму, то реализовать его можно лишь один раз.

Когда цена покупки ниже, то у налогоплательщиков есть возможность оформления вычетов на остаточную сумму еще раз при последующем приобретении. Предельная сумма возврата будет равна размеру, действовавшему в тот период, когда у гражданина в первый раз возникло право на его получение, и образовался перенесенный остаток.

В случае погашения процентов по ипотечному кредиту вычет за налоговый период (год) предоставляется на сумму, рассчитанную от суммы фактически оплаченных за год процентов.

Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров: условия и правила возврата подоходного налога, последние изменения

Для оформления таких привилегий необходим определенный набор документации, подтверждающей правомочия на их получение и факт понесенных издержек.



Согласно НК РФ, в траты на приобретение жилья можно включать

  • издержки на его ремонт;
  • разработку проектно-сметной документации;
  • покупку отделочных материалов;
  • оплату работ по отделке (если они предусматривались в договоре купли-продажи недвижимого имущества).

Помимо заявления на реализацию соответствующих правомочий, получателям льгот требуется предоставить (в копии и оригинале):

  1. удостоверение личности;
  2. пенсионное удостоверение;
  3. ИНН ;
  4. 3-НДФЛ (заполненная);
  5. справку 2-НДФЛ . Если в пределах установленного периода человек менял место работы, то эти справки необходимо взять у всех работодателей;
  6. документы, подтверждающие обретение прав на имущество (договор купли-продажи);
  7. документы о собственнических правах на приобретенное имущество;
  8. документы, подтверждающие расходы (квитанции, банковские выписки);
  9. банковские реквизиты для перечисления денег.

Важно! Период обращения за получением льгот законодательно не ограничен. Подать заявление на возвращение денег, израсходованных на покупку недвижимости, можно в любое время после ее оформления в собственность.

Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров: условия и правила возврата подоходного налога, последние изменения

Сведения для получения имущественного возврата, поданные в ФНС , проходят правовую экспертизу, проводимую инспекцией собственными силами в пределах законодательно установленного срока:



  1. При подаче заявки в ФНС документы рассматриваются 90 суток.
  2. При обращении за вычетом к работодателям — 30 суток.
  3. Добавочно в пределах 10 рабочих суток ФНС принимает решение об одобрении или отказе в реализации правомочий на налоговый вычет.

По окончании указанного периода при принятии положительного решения о выплате вычета, деньги перечисляют гражданину на банковский счет по реквизитам, представленным им.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

В 2018 году значительных изменений в законодательстве не предусмотрено.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Льготы и привилегии почетным и заслуженным учителям Российской Федерации в 2017-2018 году

Льготы почетным работникам общего образования в 2017-2018 году В образовании, как и в других отраслях, работникам присуждаются за многолетний труд или особые достижения в профессии почетные звания.

На повышение пенсий до соцдоплаты и прожиточного минимума выделят 100 млрд

На повышение пенсий до соцдоплаты и прожиточного минимума выделят 100 млрд. рублей Государство выделило в 2017 г. почти 100 млрд бюджетных средств на социальные доплаты и выплаты пенсионерам, чьи пенсии не достигают регионального прожиточного минимума.

Банки по льготному автокредитованию в 2017-2018 году: полный перечень банков, условия и программы

Предложения и условия банков по льготному автокредитованию в 2017-2018 году В связи с кризисными явлениями в российской экономике с 2013 года Правительством страны предпринимаются шаги для стимулирования спроса на автомобили отечественного производства.

Банки по ипотеке «Молодая семья» в 2017-2018 году: полный перечень банков, предложения и условия, правила получения

Список банков по ипотеке Молодая семья в 2017-2018 году Молодые родители не всегда могут позволить себе приобретение собственного жилья на личные средства.

Опека и уход над пожилым человеком: порядок и условия оформления опеки в 2017-2018 году

Оформление опеки над пожилыми людьми в 2017-2018 году Люди почтенного возраста становятся зачастую не в состоянии осуществлять надлежащий уход за собой. Их дееспособность оказывается под большим вопросом, поскольку старики иногда не способны отдавать отчет своим действиям.

Имущественный вычет в 2017-2018 году: правила и условия получения, сумма вычета, законы, последние новости

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2017-2018 году Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения.

С начала следующего года МРОТ возрастет на 21, 7%

С начала следующего года МРОТ возрастет на 21,7% Минтруд планирует представить на рассмотрение российского парламента свой законопроект о двухэтапном увеличении МРОТ с целью приравнивания его к данным прожиточного минимума.

Отчетность в ПФР в 2017-2018 году: порядок и сроки сдачи, необходимые документы, последние изменения

Сдача отчета в Пенсионный фонд России в 2017-2018 году В обязанности работодателей входит ежемесячное перечисление взносов на страхование на счет Пенсионного фонда.

Погашение ипотеки материнским капиталом: правила и условия в 2017-2018 году

Можно ли с помощью материнского капитала погасить ипотеку Погашение ипотеки материнским капиталом выгодно для семей с детьми. Законодательно определяются возможности использовать государственную помощь семьям для покупки в собственность квартиры или построения дома.

Статус беженца в России: права, льготы, как оформить и получить

Помощь и льготы беженцам в России Беженцем в России признается лицо, которое в силу определенных обстоятельств, не может проживать на территории своей страны, и желающее получить убежище на территории РФ . В качестве беженца или временного переселенца может выступать иностранный гражданин или лицо без какого-либо гражданства.

Система «Платон» в 2017-2018 году: понятие, как работает и какие машины под нее попадают, правила и условия регистрации, порядок и особенности взимания платы

Система «Платон» для большегрузов в 2017-2018 году С целью внедрения современных подходов к использованию транспортной сети Правительством РФ с 2015 года введена в действие система «Платон» для большегрузов.

Набор социальных услуг: что это и что включает в себя, стоимость набора в 2017-2018 году, условия и порядок предоставления, отказ от НСУ

Набор социальных услуг (НСУ) в 2017-2018 году Социально незащищенные категории граждан РФ имеют право на помощь от государства в натуральной и денежной форме. В натуральном выражении помощь выражается в доступе к некоторым видам социальной поддержки, обобщенным под названием «набор социальных услуг». Закон РФ, регулирующий предоставление государственной помощи (ФЗ № 178), устанавливает региональный и федеральный уровни поддержки нуждающихся лиц.

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

Налоговый вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году Государство предоставляет российским налогоплательщикам ряд преференций. Одна из них — налоговый вычет за обучение ребенка.

Льготы жертвам репрессий в 2017-2018 году: список льгот, порядок и условия получения, необходимые документы, законы, последние новости

Льготы жертвам политических репрессий в 2017-2018 году Льготы реабилитированным жертвам политических репрессий выплачиваются в рамках реализации федерального закона № 1761-I от 18.10.1991.

Депутаты предложили распределять доход от добычи нефти между россиянами

Депутаты предложили распределять доход от добычи нефти между россиянами Депутаты КПРФ выступили перед Госдумой с законодательной инициативой распределения между некоторыми россиянами (работающими и пенсионерами) части доходов госбюджета от добычи полезных ископаемых (в частности, нефти). Объем гарантированного дохода (по условиям законопроекта) не должен быть фиксированным и предполагается в пределах 20% в 1-й год выплат с последующим ежегодным увеличением его на 2%. При быстром одобрении такого проекта нормативного акта уже в 2018 г. подходящие под обозначенные требования граждане РФ смогут получить по 10 тыс руб.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Сургуте в 2017-2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Сургуте в 2017-2018 году Оформление детей в дошкольные образовательные учреждения (ДОУ) — это всегда ответственный шаг для родителей. Согласно действующему законодательству, каждый малыш имеет право на посещение садика, однако реалии иногда утверждают обратное.

Льготы ветеранам подразделений особого риска в 2017-2018 году: список льготы, правила и условия получения, необходимые документы, законы

Льготы ветеранам и граждан из подразделений особого риска в 2017-2018 году Начиная с 1992 года, действует принятый руководством страны законопроект о предоставлении ряда социальных льгот для ветеранов подразделений особых групп риска (правительственное постановление за номером 958). Данный закон не только определяет круг граждан, имеющих право на получение ветеранской книжки, но и указывает на виды социальной и материальной поддержки, на которую они могут рассчитывать.

Законопроект об изменении порядка трудоустройства инвалидов в рамках соцпрограммы содействия их занятости

Законопроект об изменении порядка трудоустройства инвалидов в рамках соцпрограммы содействия их занятости В настоящее время Госдумой одобрен в 1 чтении законопроект, предлагающий изменить существующий механизм содействия занятости инвалидов.

На какой стадии находится законопроект о льготах для участников программы реновации в Москве

На какой стадии находится законопроект о льготах для участников программы реновации в Москве Госдума приняла во 2 чтении законопроект о социальных привилегиях для участников программы реновации жилфонда в Москве.

Бюджет пенсионного фонда в РФ в 2017 году: доходы и расходы ПФР, дефицит, порядок и особенности формирования

Бюджет пенсионного фонда в России на 2017 год Бюджет пенсионного фонда относится к консолидированному типу, поскольку он объединяет в себе бюджеты других городов, районов и областей страны.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Белгороде в 2017-2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Белгороде в 2017-2018 году Лето — горячая и ответственная пора для управления дошкольного образования Белгорода. В это время, родители получают талоны, дающие право на оформление малышей в детсады.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Твери в 2017-2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Твери в 2017-2018 году Согласно правительственному постановлению, принятого к исполнению в 2009 году, изменился порядок зачисления в дошкольные образовательные учреждения (ДОУ). В рамках последующей модернизации запись в детский сад в Твери стала осуществляться в электронном виде.

В 2018-2020 гг

В 2018-2020 гг. Правительство РФ планирует проиндексировать зарплату «неуказным» бюджетникам Недавно состоялось заседание круглого стола по вопросам социальной сферы в проектировании бюджета на будущий год, организованное фракцией «Единая Россия». В проекте бюджета на 2018 г. предусматривается январская 4-процентная индексация заработных плат бюджетников, не упомянутых в «майских» президентских указах.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Москве в 2017-2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Москве в 2017-2018 году Столичные власти дальше всех остальных продвинулись в деле автоматизации предоставления госуслуг. Так, запись в детский сад в Москве производится окружными службами информподдержки.

Определены правила приема ПФР заявлений о распределении пенсионных накоплений

Определены правила приема ПФР заявлений о распределении пенсионных накоплений Такая госуслуга оказывается застрахованным в системе ОПС лицам, которые формируют свои пенсионные накопления в ПФР . Суть ее сводится к приему и регистрации местными подразделениями ПФР указанного заявительного документа, направлению (выдаче) расписки о его приеме и фиксации информации о правопреемниках будущего пенсионера в базе данных ИЛС . Упомянутое заявление, поданное лично, принимают и регистрируют непосредственно в день подачи.

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2017-2018 году, условия и порядок предоставления, последние изменения

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2017-2018 году Государство предоставляет налогоплательщикам возможность вернуть часть средств, внесенных в бюджет.

Субсидированные авиабилеты: что это и как их заказать, кому положены

Что такое субсидированные авиабилеты Далеко не каждый житель нашей страны пользуется предоставленными ему льготами. Одна из них — государственное субсидирование авиаперевозок вызывает множество вопросов, поскольку информация представлена в крайне сжатом виде.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Челябинске в 2017-2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Челябинске в 2017-2018 году По закону «Об образовании» компетенция по предоставлению государственных образовательных услуг передана на места.

Земельный участок за третьего ребенка в 2017-2018 году: кому положен и как получить земельный участок

Дают ли землю за третьего ребенка в семье в 2017-2018 году В российском законодательстве не приведено точного определения многодетной семьи. Критерии данной категории разрабатываются на региональном уровне.

Погашение военного ипотечного кредита в 2017-2018 году: условия и способы, порядок процедуры, необходимые документы

Досрочное погашение займа по военной ипотеке в 2017-2018 году Российские военнослужащие имеют возможность присоединиться к накопительно-ипотечной системе (НИС). В ее рамках каждый участник ежегодно получает взнос из федерального бюджета на персональный счет.

Права и обязанности приемных родителей: требования в России, законодательство и новости

Права и обязанности приемных родителей и опекунов в России Не только биологические родители имеют определенные семейные права, защищаемые законодательно. Права и обязанности приемных родителей тоже защищаются на федеральном уровне.

Льготы, права и денежные выплаты детям-сиротам в 2017-2018 году: помощь и поддержка сирот, что положено, как получить, документы, законы

Льготы и выплаты детям-сиротам в 2017-2018 году Государство берет на себя заботы о детях, которые лишены родительского попечения. Им предоставляются разнообразные преимущества, платятся деньги на проживание.

Нормативно-правовые новшества, ожидающие россиян с октября 2017 года — Льготы всем

Нормативно-правовые новшества, ожидающие россиян с октября 2017 года Еще до 1 октября льготники (ветераны ВОВ , блокадники, участники военных конфликтов, инвалиды (включая детей, чернобыльцы) должны были уведомить ОСЗН о выбранном варианте получения льгот (финансовом — деньгами или натуральном — в виде набора соцуслуг). В начале 2017 г. денежный эквивалент социальных услуг — 1048 руб.

Госдума будет разъяснять принимаемые ею законы в соцсетях — Льготы всем

Госдума будет разъяснять принимаемые ею законы в соцсетях Уже к следующему месяцу 2017 г. Госдума планирует запустить 3 образовательных проекта, целью которых будет являться разъяснение непонятных населению норм российского законотворчества.

Приоритетные законопроекты на осень 2017 г

Приоритетные законопроекты на осень 2017 года Политические партии, представленные в Госдуме, на днях определили ключевые законопроекты, которые будут рассмотрены нижней палатой парламента РФ уже нынешней осенью.

Рейтинг@Mail.ru