Главная 30 Банки 30 Налогообложение прибыли по банковским вкладам

Налогообложение прибыли по банковским вкладам

Российское законодательство предусматривает, что со всех доходов физических лиц должны выплачиваться соответствующие налоги. Если гражданин РФ получает прибыль от размещения накоплений в банке, имеет заработок от продажи жилья или проценты с депозита, то он должен платить НДФЛ. Рассмотрим, как действует эта система налогов и сборов с банковских доходов по состоянию на 2016 год.

В России подоходный налог применяется к двум типам депозитов:

  • счета в национальной валюте (рублёвые), доходность которых превышает установленную Центробанком ставку рефинансирования на 5 процентов и более;
  • депозиты в иностранной валюте, ставка которых 9 процентов и выше.

Таким образом, отчисление налогов касается не всех счетов. Снимается НДФЛ также не со всей прибыли физического лица, а с некоторой её части. Важным показателем здесь является ставка рефинансирования или учётная ставка. Этот показатель устанавливается Банком России, исходя из значений внутриэкономического состояния, в том числе размера инфляции по стране за год. Такая процентная ставка используется, когда Центробанк даёт средства взаймы различным коммерческим организациям и банкам.

Ставка рефинансирования колеблется не сильно, поэтому её значение оптимально подходит для расчётов, насколько доходны депозитные вклады. То есть, если эта ставка равна процентной ставке вклада, то клиент с наибольшей вероятностью не потеряет деньги из-за инфляции. В таком случае можно говорить не о прибыли, а о сохранности средств. Налог же с дохода клиент начинает платить, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования.

С 1 января 2016 ЦБ по указу № 3894-У базовая ставка в РФ равна 11 процентам годовых. Соответственно, рублёвые счета физических лиц, предполагающие доходность в 16 процентов и более, облагаются налогом. В период 15–31 декабря 2015 НДФЛ был другим и рассчитывался исходя из закона № 462-ФЗ. За тот срок налоговые перечисления в российский бюджет снимали только, если доходность счёта была на 10 процентов больше ставки рефинансирования.

Как рассчитать НДФЛ с депозита

Налоговый кодекс России, а именно его 224-я статья, выделяет два типа ставок, которые отличаются в зависимости от того, резидентом ли страны является вкладчик. Физические лица-резиденты платят 35-процентный НДФЛ, для остальных он меньше, и равен 30 процентам от годовой прибыли.

Резидент – это любой клиент банка, который за последние двенадцать месяцев прожил в России 183 дня или более. В подсчётах не учитывают выезды за границу для обучения, лечения или рабочих нужд (семинаров, командировок и проч.) на срок до полугода при наличии подтверждающих документов. Автоматически закон признаёт резидентами РФ всех военнослужащих, служащих за пределами территории страны. То же относится к лицам на государственной службе, находящимся за рубежом по рабочим вопросам.

Стоит понимать, что налогообложение затрагивает не всю прибыль, а лишь ту её часть, которая превышает пороговое значение. Так, если сумма находится на депозите, предполагающем прибыль в 15 процентов, то налог не уплачивается. Если же, ставка счёта 17 процентов, с клиента списывается 1 процент (то есть, 17 минус 16) от полученного дохода.

Обратите внимание, что рассчитывается налог на проценты, набегающие на вклады физических лиц по особой формуле:

Размер налога = НБ * t / 100, где:

НБ – это базовая прибыль (база), которая облагается налогом;
t – ставка, значение которой определяется резидентностью.

Вычислить размер базы, то есть прибыли, с которой спишут отчисления, можно по следующей схеме:

НП = ПС (СР * 1,05), где:

НП – это та часть депозитного вклада, с которой снимут НДФЛ;
ПС – банковская ставка, которая либо рассчитывается в зависимости от дня налогообложения или снятия средств, либо указывается в изначально подписанном договоре;
СР – учётная ставка рефинансирования, установленная Центральным Банком России.

Вклад, с которого списывается налог на прибыль, сейчас довольно редкая вещь при современных экономических условиях в банковской сфере. Такое налогообложение встретить довольно трудно, поскольку ставки итак значительно снижены после появления кризисных явлений.

Средний процент, который сегодня может предложить вам банк для депозитного счёта, колеблется от 7,5 до 10 процентов. Учитывая, что налог начинает списываться, если ставка превышает 16 процентов, можно понять, что от его уплаты освобождаются практически все владельцы вкладов.

Как перечисляется подоходный налог с депозита

Самостоятельно физлица не платят сборов в бюджет со своих вкладов и других счетов. Все расчёты и операции производят банковские работники автоматически. Средства удерживаются со счёта и перечисляются в соответствующее подразделение ФНС РФ. Налоговым агентом считается банк или иное финансовое учреждение, которое занимается приёмом денег у населения и переводом их в бюджетные фонды.

Клиент имеет право написать заявление и получить справку типа НДФЛ-2 из банка, чтобы подтвердить списания налогов с дохода. В ряде ситуаций налог могут пересчитать, например, когда сумма была востребована досрочно, а прибыль начислена по уже не действующему размеру ставок. Такое может случиться, если банк использовал вклады, которые обычно называют «до востребования».

Со счетов в драгоценных металлах налог снимается на общих основаниях. Здесь ставка отличается от НДФЛ, и размер сбора равен 13 процентам со всего дохода. Расчёт разницы между ставкой Банка России и базовой ставкой не рассматривается.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Какой банк самый надежный в России? (список)

13.03.2017 2,720 просмотров С каждым годом все больше людей предпочитает хранить деньги в банковских учреждениях ...

Какой банк самый выгодный для бизнеса?

Несмотря на то, что Тинькофф постоянно входит в топ рейтингов самых дешевых банков для бизнеса, ...

Какой банк работает в воскресенье — популярные записи

Стало интересно, каким банком обычно пользуются люди 🙂 особенно интересует оплата картой и интернет-банкинг. Сейчас ...

Какой банк обслуживает карту мир — Все о финансах

Карта национальной платежной системы МИР: своя, родная, удобная (1 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка. ...

Какой банк для предпринимателей больше всего дружелюбен к клиентам, Rusbase

Какой банк для предпринимателей больше всего дружелюбен к клиентам? Команда проекта Vintage разобрала десктопные и ...

Какой банк делает рефинансирование кредитов других банков физическим лицам

Какой банк делает рефинансирование кредитов других банков физическим лицам Деньги на понты: 3 типа трат, ...

Какой банк выбрать для своего бизнеса

Какому банку поручить ведение финансовых дел, чтобы не лишиться кровных? Банки сейчас закрывают чуть ли ...

Какой банк выбрать для ИП, Создаем интернет магазин сами с нуля

В этой статье я расскажу по каким параметрам МОЖНО и НЕЛЬЗЯ выбирать банк для обслуживания ...

Какой банк выбрать для ИП, лучший банк в и сравнение тарифов

Какой банк лучше выбрать для ИП ; Тинькофф, Авангард, Модульбанк, Альфа Обновлено: 2017-12-28 Олег Лажечников ...

Какой банк выбрать для вклада, Советы, обзор рынка, ТОП лучших банков, CleanBrain

В данной статье вы узнаете, как подойти к выбору банка максимально грамотно. Мы поговорим о ...

КАКИЕ БАНКИ РАБОТАЮТ В КРЫМУ В 2016 ГОДУ — Пансионат для родителей с детьми Дельфин Заозерное — официальный сайт

Какие банки работают в Крыму? Как снять деньги с любой российской карты? В банкоматах какого ...

Как, куда и кому жаловаться на банк

Ваш банк не выполняет обещаний или оказывает некачественные услуги? Появляются непонятные платежи или навязываются услуги? ...

Как эффективно жаловаться на банк

В России свыше 600 коммерческих банков, ежедневно оказывающих клиентам миллионы услуг. Но банковский сервис не ...

Как через телефон подключить Мобильный банк — пошаговая инструкция и практические советы

Как через телефон подключить «Мобильный банк» — пошаговая инструкция и практические советы Сегодня нам предстоит ...

Как через онлайн банк перевести на другую карту деньги — Переводы денег с карты на карту перевести деньги на, МОСЦОНДИ

Как через онлайн банк перевести на другую карту деньги Перевести деньги на карту. Карты на ...

Как через интернет подключить мобильный банк на карту запсибкомбанка

Выписки по счетам за любой период Подсказки по управлению Вашими деньгами и выгодные предложения от ...

Как узнать реквизиты своей карты – Онлайн банк

Способов узнать заветные реквизиты счёта карты предостаточно. Среди всех этих методов получения информации любой клиент ...

Как узнать банк по номеру карты

В номере банковской карты зашифровано много полезной информации. Благодаря знакам, которые находятся на лицевой стороне ...

Как узнать банк по БИК

Как узнать БИК банка БИК — это банковский идентификационный код, обозначающий название банковской организации, его ...

Как узнать баланс карты Банк Москвы

Владельцы пластиковых карт всегда интересуются, как можно проверить остаток средств на счете, в том числе ...

Как узнать баланс карты Альфа-Банк через смс

Даже если вы аккуратно ведете свой бюджет, постоянно помнить о том, сколько денег осталось на ...

Как составить претензию в банк на возврат вклада

Если банк отказывает клиенту в немедленном возврате вклада по первому требованию, то тактика досудебного урегулирования ...

Как составить жалобу на банк в центробанк, Law Strategy

Это могут быть чеки, справки, выписки протоколов, свидетельства собственности и т.д. Какие действия предпринять Письменную ...

Как составить жалобу на банк в случае нарушения им условий кредитного договора

Прочтение этой статьи займет у вас примерно 8 минут. Как грамотно пожаловаться на неправомерные действия ...

Как составить жалобу в центробанк на банк — Все о финансах

Как написать жалобу в Центробанк на действия банка Банк России – это контролирующий орган, то ...

Как сделать перевод денег с карты на карту в Почта банке: своими и другой банк

В этой статье речь пойдет о том, какие платежи и переводы доступны пользователям услуг Почта ...

Как раз блокировать мобильный банк

Удобный способ быстро совершать платежи в любое время и любом месте, а также оперативно контролировать ...

Как работает локо банк на майские, Но видимо в Локо-банке, локо банк обналичников

Как работает локо банк на майские, Но видимо в Локо-банке, локо банк обналичников. И банкомат ...

Как работает банк

Как работает банк. Основные принципы работы автоматизированной банковской системы Ежедневно сотни тысяч людей посещают банки, ...

Как принудить банк вернуть украденные с карты деньги

Как принудить банк вернуть украденные с карты деньги 3 июня 2015 года клиентка Альфа-банка Нина ...

Как правильно составить жалобу на банк

— где это произошло? Найдите и запишите все необходимые адреса, телефоны, например, указав конкретное отделение, ...

Как правильно написать претензию в банк, Разное про кредиты

Ни для никого не секрет, что в погоне за большей прибылью банки (да и не ...

Как правильно написать претензию в банк образец

В случае отказа банка возвращать деньги по страховке необходимо будет скрупулезно изучить детали договора. В ...

Как правильно написать претензию в банк (образец) — Народный СоветникЪ

Образец претензии в банк не предполагает строгой формы, но может потребоваться в ряде ситуаций. Например, ...

Как правильно написать и составить претензию в банк – образец и примеры

В российских законах, оказывается, нет никаких упоминаний о том, что документы необходимо составлять лишь на ...

Рейтинг@Mail.ru